نکته مهم این است که هدایای معمولی خارج از درآمد که بر استاندارد زندگی شما تأثیر نمی گذارد، معاف هستند. به عنوان مثال، ممکن است برای کمک به پوشش IHT که انتظار دارید هنگام مرگ قابل پرداخت باشد، به طور منظم به یک بیمه نامه عمر کمک کنید. مزایای فوت در اکثر طرح‌های بازنشستگی از IHT مستثنی است، اما اگر طرح بازنشستگی شما قابل توجه باشد برای جلوگیری از صورت‌حساب‌های غیرمنتظره IHT پس از مرگ، برنامه‌ریزی خاصی لازم است. مالیات بر ارث 40% یا 36% در صورتی که حداقل 10% از دارایی خود را به یک موسسه خیریه بسپارید، بر ارزش دارایی خود بیش از باند نرخ صفر محاسبه می شود. بنابراین، برای مثال، اگر ملکی به ارزش 500,000 پوند بگذارید، هیچ IHT با 325,000 پوند اول پرداخت نمی شود، اما 40٪ از 175,000 پوند باقیمانده پرداخت می شود - کل صورت حساب مالیاتی 70,000 پوند، اگر چیزی را ترک نکنید. یکی از جنبه های برنامه ریزی املاک که به شما توصیه می کنیم، توزیع دارایی بین دو همسر یا شریک مدنی است.
مشاوران مالی ما معمولاً 1-2٪ ( مالیات بر ارزش افزوده در صورت لزوم، حداقل هزینه اعمال می شود) از دارایی های توصیه شده برای مناطق پیچیده مانند مالیات بر ارث و برنامه ریزی املاک دریافت می کنند. اگر دارایی‌ها را در یک امانت قرار دهید، بخشی از دارایی شما را در هنگام مرگ تشکیل نمی‌دهند و از مالیات بر ارث اجتناب می‌کنند. شما می توانید دارایی ها را به نفع فرزندان خود در زمانی که به سن 18 سالگی رسیدند، در امانت بگذارید. صفحه 12 از راهنمای ذکر شده در بالا نشان می دهد که چگونه می توان از تراست ها برای صرفه جویی در مالیات و کنترل دارایی های شما استفاده کرد.
سایر هدایایی که در طول زندگی شما ساخته شده اند یا دارایی هایی که به امانت گذاشته شده اند نیز ممکن است از IHT معاف شوند یا میزان پرداخت IHT را کاهش دهند. تیم چند رشته ای ما متشکل از وکلای دادگستری تجربیات خود را در تمام جنبه های مالیات، دارایی و برنامه ریزی جانشین پروری از وصیت نامه ها، تراست ها و دارایی های دارایی خصوصی و قانون خانواده ترکیب کرده است. این معمولاً از طریق یک بیمه نامه تمام عمر تنظیم می شود که تا زمان مرگ بیمه گذار به قوت خود باقی می ماند. برنامه ریزی کارشناسانه و مشاوره مالیاتی ضروری است تا مطمئن شوید که دارایی شما از نظر مالیات بر ارث به طور موثر ساختار یافته است. اگر صاحب یک کسب و کار یا دارایی های خارجی نیز هستید، این امر از اهمیت ویژه ای برخوردار است. نکته مهم این است که هیچ مالیات بر ارثی برای هر چیزی که به شوهر، همسر یا شریک مدنی ثبت شده خود یا یک موسسه خیریه می گذارید، وجود ندارد.
مشاوره حقوقی متخصص ستون فقرات یک طرح موثر برای به حداقل رساندن مالیات بر ارثی است که باید بر روی دارایی شما به روشی مطابق با آن پرداخت شود. قانون مالیات بر ارث و معافیت ها و معافیت های مالیات بر ارث می توانند پیچیده باشند. اگر صاحب یک کسب و کار یا دارایی در بریتانیا و خارج از کشور هستید، حتی بیشتر از آن. وکلا مالیات بر ارث و امانت ما می توانند مشاوره و استراتژی دقیق و دقیق مالیات بر ارث را به شما ارائه دهند تا اطمینان حاصل شود که عزیزان شما در زمان مناسب از ثروت و دارایی شما تا حد امکان بهره مند می شوند. اگر به فرزندان خود هدیه می دهید، در صورتی که تا هفت سال از این هدیه زنده بمانید، ارزش هدیه برای اهداف مالیات بر ارث محاسبه نمی شود.
همسران غیر مقیم یا شرکای مدنی می توانند انتخاب کنند که برای اهداف IHT به عنوان مقیم انگلستان در نظر گرفته شوند. با این حال، کل دارایی آنها (از جمله دارایی های غیر مستقر در بریتانیا) مشمول IHT می شود. اگر آنها در انتخابات شرکت نکنند، فقط دارایی های آنها در بریتانیا در برابر IHT مسئول است.
جهت کسب اطلاعات بیشتر از سایت آنی مشاور بازدید نمایید
راه های مختلفی وجود دارد که برنامه ریزی مالیات بر ارث در مراحل اولیه می تواند کمک کند.
استفاده از Trusts
این به شما کمک می کند تا مطمئن شوید که شما فقط مقدار مالیاتی را که باید درست انجام می دهید. هدایای بزرگتر می توانند از IHT جلوگیری کنند، مشروط بر اینکه حداقل هفت سال پس از دادن هدیه زنده بمانید. برای واجد شرایط بودن، نباید از دارایی هایی که بخشیدید بهره مند شوید، اگرچه می توانید دارایی ها را به امانت بگذارید، به عنوان مثال. دولت در آوریل 2017 مبلغ 100,000 پوند کمک هزینه ملک اصلی را اضافه می کند که هر سال 25,000 پوند افزایش می یابد تا زمانی که در سال 2020 به 175,000 پوند برسد. این بدان معناست که مبلغی که می تواند بدون مالیات به هر متاهل منتقل شود 850,000 پوند خواهد بود.
این بدان معناست که شما می توانید کل کمک هزینه NRB خود را انتقال دهید و همسر یا دارایی شریک زندگی شما مبلغ 650000 پوند معاف از مالیات خواهد داشت. این امر در صورتی اعمال می شود که دارایی شما شامل خانه باشد و به فرزندان مستقیم مانند فرزندان، نوه ها، همسران و شرکای مدنی منتقل شود. اگر منافع زندگی یا حق کسب درآمد در انواع خاصی از تراست ها دارید، IHT گاهی اوقات می تواند برای دارایی های این تراست ها نیز اعمال شود.
لطفاً جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه مشاوره مالیاتی به سایت ما مراجعه نمایید
همچنین می توان آن را بابت هر هدیه ای که در طول زندگی خود ساخته اید، شارژ کرد.
راهنمای برنامه ریزی مالیات بر ارث
بدون برنامه ریزی صحیح، می توانید تنها 60 درصد از ثروت خود را به عزیزان خود منتقل کنید. اگر دارایی مربوط به کسب و کار خانوادگی باشد، این امر به ویژه می تواند ناراحت کننده باشد. شما می توانید هدایایی را که معاف از مالیات هستند، یا هدایایی که به طور بالقوه معاف هستند، تهیه کنید. همچنین می‌توانید در تراست‌ها هدایایی تهیه کنید که به شما امکان می‌دهد کنترل پول خود را حفظ کنید زیرا می‌توانید انتخاب کنید چه کسی و چه زمانی هدیه را دریافت کند. حقوق بازنشستگی می تواند نقش مهمی در برنامه ریزی املاک ایفا کند، زیرا هنگام محاسبه صورتحساب مالیات بر ارث شما شامل نمی شود. اگر می‌توانید در حین استفاده از سایر دارایی‌ها برای تأمین بودجه بازنشستگی خود، مستمری خود را دست نخورده بگذارید، می‌توانید مستمری خود را معاف از مالیات بگذرانید و به تدریج اندازه دارایی مشمول مالیات خود را کاهش دهید.
در مورد هدایا در طول عمر، تعدادی از معافیت‌ها وجود دارد که می‌توانیم در مورد آنها توصیه کنیم. یک صندوق هدایای تخفیف دار شامل هدیه دادن یک سرمایه به یک تراست مناسب و سپس دریافت یک جریان درآمد ثابت ثابت برای طول عمر شما است. بسته به سن، جنسیت، سلامت و ارزش جریان درآمد انتخابی، بخشی از سرمایه اهدایی بلافاصله خارج از دارایی شما برای اهداف مالیات بر ارث است. اگر دارایی شما کمتر از این ارزش داشته باشد، به هیچ وجه IHT پرداخت نمی کند. در صورتی که در مدت 7 سال قبل از مرگ خود، هدیه مادام العمر قابل توجهی بدهید یا منفعتی را در دارایی اهدا شده رزرو کنید، این تغییر می کند. برنامه ریزی پیچیده و مشاوره حقوقی متخصص برای اطمینان از کارآمد بودن مالیات بر ارث دارایی شما ضروری است - به خصوص اگر صاحب مشاغل یا دارایی های خارجی هستید.
/ زوج مدنی، متشکل از 325,000 پوند استاندارد، به اضافه 100,000 پوند جدید برای اقامتگاه اصلی، یعنی در مجموع 425,000 پوند برای هر نفر. "املاک" شما شامل پولی است که در بانک دارید، سرمایه گذاری ها و هر ملک یا کسب و کاری که دارید، سپس بدهی ها کسر می شود. اگر دارایی را به یک کودک بزرگسال بدهید مالیات بر درآمد قابل پرداخت خواهد بود. توجه داشته باشید که تخفیف‌های دیگری برای دارایی‌های تجاری مانند شرکت تجاری یا شخصی شما یا سهام شرکتی که در بورس اوراق بهادار یا دارایی کشاورزی شناسایی نشده است، در دسترس است. ما به معافیت های مالیاتی موجود و معافیت های موجود در هنگام مرگ برای کاهش بدهی IHT نگاه خواهیم کرد.
در بازنشستگی خود پول نگه دارید
جایگزین این است که مستاجر مشترک باشد، به این معنی که هر شریک نسبتی از مالکیت را دارد. تفاوت این است که در صورت مرگ، سهم شما به جای اینکه به طور خودکار به همسر یا شریک مدنی شما برسد، از دارایی شما عبور می کند. شما می توانید در شرایط خاص از تعدادی از امدادها از جمله امداد املاک کشاورزی و امداد املاک تجاری بهره مند شوید. این می تواند یک راه مفید برای انتقال ثروت به فرزندان شما در یک دوره زمانی و اجتناب از مالیات بر ارث باشد. لازم به ذکر است که در صورت عدم استفاده از معافیت آخرین سال مالیاتی خود می توانید از آن استفاده کنید.
بدون وصیت، دارایی های شما طبق قوانین بی وصیت توزیع می شود و ممکن است مشمول مالیات بر ارث باشد که در غیر این صورت می توان از آن اجتناب کرد. اگر وصیت نامه ای ندارید، این ابزار ساده به سرعت به شما می گوید که اگر بمیرید، دارایی شما چگونه تقسیم می شود. اگر نگران هستید که چه کسی دارایی های شما را به ارث می برد و همچنین اگر می خواهید صورتحساب IHT بالقوه خود را کاهش دهید، ضروری است وصیت کنید.
فراموش نکنید که مالیات بر ارث بر دارایی های به ارث رسیده بین همسران پرداخت نمی شود. مشاوران برنامه‌ریزی مالیات بر ارث دوستانه و قابل دسترس ما می‌توانند در همه زمینه‌های برنامه‌ریزی مالی، از جمله استفاده از تراست، به شما مشاوره دهند، که ممکن است به کاهش بار مالیات بر ارث و مالیات بر عایدی سرمایه کمک کند. اگر ارزش دارایی شما کمتر از باند نرخ صفر باشد، IHT قابل پرداخت نیست و به شرط ارثی که به همسر/شریک مدنی خود می‌گذارید، پرداخت نمی‌شود، مشروط بر اینکه ساکن انگلستان باشند. قوانین و استثنائات پیچیده زیادی در اعمال مالیات بر ارث برای مشاغل وجود دارد، به ویژه هنگامی که BPR و APR درگیر هستند، از جمله استفاده بالقوه از تراست ها. اطمینان از مشاوره حقوقی برای اطمینان از اینکه املاک شما به درستی برای استفاده از امدادهای موجود برنامه ریزی شده است، حیاتی است.
