لطفاً جهت کسب اطلاعات بیشتر در زمینه مشاوره حقوقی کسب و کار به سایت ما مراجعه نمایید
قوانین و مقررات موجود در ایالات متحده برای حفظ حریم خصوصی و امنیت داده ها، نگرانی های مربوط به حریم خصوصی ناشی از فناوری بلاک چین را برطرف نمی کند. به عنوان مثال، معماری شبکه همتا به همتای توزیع شده فناوری بلاک چین به طور گسترده در تضاد با مفهوم سنتی CCPA از یک سیستم پردازش داده متمرکز و مبتنی بر کنترل است. به عبارت دیگر، فرض CCPA مبنی بر پردازش متمرکز مبتنی بر کنترلر برای ارزهای دیجیتال غیرقابل اعمال است زیرا ماهیت غیرمتمرکز فناوری جدید را نادیده می گیرد. Fintel Alliance AUSTRAC یک شراکت خصوصی-عمومی است که به دنبال توسعه "مقررات هوشمندانه" است. این شامل راه اندازی یک مرکز نوآوری است که هدف آن بهبود رابطه بین مشاغل جدید فعال در فضاهای نوآورانه مانند ارزهای دیجیتال و بلاک چین و دولت و قانونگذاران است.
موضوع امنیت دیجیتال
اگرچه مالیات شرکت، مالیات بر درآمد و مالیات بر عایدی سرمایه فعالیت‌های مربوط به ارزهای دیجیتال به ویژگی‌های فعالیت‌های مربوطه بستگی دارد، HMRC روشن کرده است که استفاده از ارزهای دیجیتال راهی برای اجتناب از پرداخت مالیاتی نیست که معمولاً باید دریافت شود. به عنوان مثال، در مواردی که کسب‌وکارها برای کالاها یا خدمات به ارزهای دیجیتال پرداخت می‌کنند، هیچ تغییری در درآمد یا نحوه محاسبه سود مشمول مالیات وجود ندارد. به همین ترتیب، مالیات بر ارزش افزوده باید به صورت عادی توسط تامین کنندگان کالا یا خدمات ارائه شده در ازای ارز دیجیتال پرداخت شود. ما به افراد و نهادها در راه‌اندازی پلتفرمهای معاملاتی ارزهای دیجیتال، برای مبادله بین ارزهای دیجیتال و فیات یا بین ارزهای دیجیتال مختلف توصیه می‌کنیم. ما همچنین به مشتریان در مورد مدل‌های مختلف کسب‌وکار برای پلتفرمهای معاملاتی، از جمله صرافی‌های نگهبانی و غیرحضوری، و پلتفرمهای صرافی متمرکز و غیرمتمرکز و همچنین پلتفرمهای خارج از بورس، مشاوره می‌دهیم. علاوه بر این، ما به پلتفرمهای معاملاتی در مورد ساختار آربیتراژ بین‌المللی، حفظ کلید خصوصی مشتریان، مقابله با تهدیدات سایبری، و تأیید پرداخت، ذخیره‌سازی و فروشندگان فناوری توصیه می‌کنیم.
جدول زمانی دارایی دیجیتال SEC به عنوان مجموعه ای تعاملی از راهنمایی های منتخب SEC، اقدامات اجرایی و سخنرانی های مربوط به اعمال قوانین اوراق بهادار فدرال در دارایی های دیجیتال عمل می کند. با انتشار گزارش تحقیقی DAO در ژوئیه 2017، جدول زمانی شامل اطلاعات مربوطه برای تجزیه و تحلیل عرضه، صدور، و تجارت دارایی های دیجیتال خاص در چارچوب قوانین اوراق بهادار فدرال است. مجریان قانون توانستند بیش از 4 میلیارد دلار از 5 میلیارد دلار سرقت شده در این هک را ضبط کنند. طبق اسناد دادگاه، این زوج نیویورکی ظاهراً برای شستشوی درآمدهای 119754 بیت کوین که از بیت فینکس به سرقت رفته بود و بیش از 2000 تراکنش را آغاز کردند، توطئه کردند. طی چندین سال گذشته، حداقل 25000 بیت کوین دزدیده شده از طریق یک فرآیند پیچیده پولشویی از کیف پول لیچنشتاین به خارج منتقل شده بود که در نهایت وجوه دزدیده شده را به حساب های مالی تحت کنترل این زوج هدایت کرد. 94000 بیت کوین باقیمانده در کیف پولی باقی ماند که توسط زوج برای دریافت و ذخیره درآمدهای غیرقانونی هک استفاده می شد.
سود سرمایه و ارز دیجیتال
این تعهد چه سرمایه گذاران ارز دیجیتال خود را از ایالات متحده یا از کشور دیگری خریداری کرده باشند یا نه اعمال می شود. با این وجود، مشخص نیست که آیا سرمایه‌گذاران آمریکایی که دارایی‌های ارزهای دیجیتال خود را در مبادلات خارجی خریداری کرده‌اند، ملزم به انجام الزامات گزارش‌دهی اضافی در ثبت مالیات خود هستند یا خیر. این جدول زمانی قرار است منبعی برای کسانی باشد که اقدامات و راهنمایی های SEC مربوط به دارایی های دیجیتال را دنبال می کنند و به مشاور باتجربه اوراق بهادار در ارزیابی قابل اجرا بودن قوانین اوراق بهادار فدرال کمک می کند. اگر قصد دارید در معاملات مربوط به دارایی های دیجیتال شرکت کنید یا قصد دارید با مشاور باتجربه اوراق بهادار تماس بگیرید. شکایت کیفری ادعا می‌کند که لیختنشتاین و مورگان از تکنیک‌های پیچیده شویی متعددی از جمله استفاده از هویت‌های ساختگی برای راه‌اندازی حساب‌های آنلاین استفاده کرده‌اند. استفاده از برنامه‌های رایانه‌ای برای خودکارسازی تراکنش‌ها، یک تکنیک شویی که امکان انجام بسیاری از تراکنش‌ها را در مدت زمان کوتاهی فراهم می‌کند.
به دلیل ماهیت نام مستعار، ردیابی تراکنش‌های ارز مجازی برای رگولاتورها اغلب دشوار است. در حالی که هویت کیف پول را می توان در بلاک چین ردیابی کرد، این هویت کیف پول را نمی توان به راحتی در هویت های فردی ردیابی کرد. این توانایی برای انتقال چیزی با ارزش از طریق اینترنت که می تواند از چارچوب نظارت مالی مرسوم فرار کند، زنگ خطر را در چشمان تنظیم کننده ایجاد کرده است، زیرا آنها قادر به ردیابی جریان وجوهی هستند که می تواند برای اهداف پولشویی استفاده شود. علاوه بر این، می‌توان استدلال کرد که اکثر مدل‌های تجاری که خرید و فروش ارزهای مجازی را تسهیل می‌کنند را می‌توان به عنوان بازارهای تجارت الکترونیکی توصیف کرد که در آن سرمایه‌گذاری خارجی تا سقف 100 درصد سرمایه واحد تجاری بدون تأیید دولت مجاز است. اصطلاح تجارت الکترونیک توسط قوانین NDI به معنای خرید و فروش کالاها و خدمات از جمله محصولات دیجیتال از طریق شبکه های دیجیتال و الکترونیکی تعریف شده است.
به زبان ساده، ارز دیجیتال یک ارز دیجیتال است که از رمزنگاری برای اطمینان از ایمن بودن تراکنش ها استفاده می کند. علاوه بر فعالیت به عنوان یک رسانه مبادله، برخی از کاربران خرید ارزهای دیجیتال را به عنوان یک سرمایه گذاری می بینند و صرافی های متعددی برای تسهیل تجارت در چنین دارایی های دیجیتال، به عنوان مثال Coinbase، راه اندازی شده است. ما به شرکت‌های مستقر و استارت‌آپ‌هایی که به دنبال پیاده‌سازی برنامه‌های بلاک چین سازمانی هستند توصیه می‌کنیم که از طیف وسیعی از صنایع مانند انرژی، بیمه، املاک، حمل‌ونقل، زنجیره تامین و تجارت عبور می‌کنند. Steptoe رویکردی جامع برای پیاده سازی برنامه های بلاک چین سازمانی و توسعه برنامه های انتقال استراتژیک به بلاک چین و برنامه های فناوری دفتر کل توزیع شده دارد.
موقعیت SEC می‌تواند دوشاخه شدن بین فعالیت‌های افزایش سرمایه و فروش با حسن نیت توکن‌هایی را که برای ارائه ابزاری غیر از سرمایه‌گذاری در نظر گرفته شده است را برای صادرکنندگان توکن دشوارتر کند. سرمایه گذاری در توکن ها از آنجایی که ارز دیجیتال در همه جا فراگیرتر شده است، ما این فرصت را داشته ایم که با مشتریانی در هر اندازه ای کار کنیم - از مشاغل کوچک و خصوصی گرفته تا شرکت های Fortune 500. با این حال، قوانین کلی اعمال می شود و از سال 2020، صراحتاً شامل عملیات مبادلات رمزنگاری و ارائه دهندگان کیف پول برای دارایی های رمزنگاری شده به عنوان خدمات مالی است که نیاز به مجوز دارند. بسته به فعالیت خاص و نوع توکن معامله شده، ممکن است قوانین مربوط به اوراق بهادار، قوانین بانکی و قوانین AML قابل اجرا باشد. Steptoe مجموعه کاملی از خدمات را به‌عنوان مشاور حقوقی، نظارتی و سیاست‌گذاری به پلتفرمهای مبادله ارزهای دیجیتال ایالات متحده و غیرآمریکایی ارائه می‌کند. ما به تبادلات در مورد فهرست‌بندی و صدور توکن، توسعه و راه‌اندازی مشتقات و سایر محصولات، و خرید و سایر امور معاملاتی توصیه می‌کنیم.
علاوه بر این، بلاک‌چین و ارزهای دیجیتال نگرانی‌ها و مسائل منحصربه‌فردی را برای حفاظت و امنیت داده‌ها، مالکیت مالکیت معنوی و مسئولیت دعاوی به همراه دارند. هیچ عاملی تعیین نمی کند که چگونه پول حاصل از تجارت دارایی های کریپتو مشمول مالیات می شود و شرایط باید به طور کلی با دقت بررسی شود. در بریتانیا، پولی که یک فرد به دست می آورد احتمالاً به عنوان سرمایه مشمول مالیات می شود و بنابراین مالیات بر عایدی سرمایه قابل پرداخت خواهد بود. این یک مسئله واقعی است که برای مثال با فراوانی معاملات و نحوه سازماندهی فعالیت ها مشخص می شود. همیشه باید در این مورد توصیه شود، همراه با پیامدهای مالیات بر ارث مالکیت دارایی های رمزنگاری و اینکه آیا هرگونه پیامد مالیاتی در خارج از کشور مرتبط است یا خیر.
سؤالی که در دادگاه منطقه وجود داشت این بود که آیا دریافت پاداش های شرط بندی درآمد مشمول مالیات در تاریخ دریافت پاداش ایجاد می کند یا خیر. جارت استدلال می‌کرد که دولت حق ندارد از توکن‌هایی که او قبل از فروختن یا مبادله توکن‌ها در اختیار داشت مالیات بگیرد. در پرونده‌های دادگاه، جارت موقعیت خود را با نانوایی که کیک می‌پزد یا نویسنده‌ای که قبل از اینکه نانوا یا نویسنده در واقع آثارشان را بفروشد، رمان می‌نویسد، تشبیه کرد. علاوه بر پرداخت‌ها، انتظار فزاینده‌ای وجود دارد که دارایی‌های کریپتو به عنوان یک طبقه دارایی سرمایه‌گذاری پذیرفته شوند. فروش ارز دیجیتال به طور کلی فقط در صورتی تنظیم می شود که فروش بر اساس قوانین ایالتی یا فدرال به منزله فروش یک اوراق بهادار باشد، یا طبق قانون ایالتی انتقال پول در نظر گرفته شود یا رفتاری که شخص را به یک تجارت خدمات پولی ("MSB") تحت قانون فدرال تبدیل کند. علاوه بر این، قراردادهای آتی، اختیار معامله، معاوضه و سایر قراردادهای مشتقه که به قیمت دارایی رمزنگاری شده که یک کالا را تشکیل می‌دهد، اشاره می‌کنند، توسط CFTC تحت قانون بورس کالا تنظیم می‌شوند.
ما در مورد AML، تحریم ها، و مقابله با انطباق با تامین مالی تروریسم، قانون اوراق بهادار، مقررات کالاها، و مسائل مالیاتی، از جمله گزارش مالیاتی و مسائل مالیاتی خارجی، مشاوره می دهیم. ما به عنوان مشاور استراتژیک خدمت می کنیم و به صرافی ها کمک می کنیم تا کسب و کار خود را توسعه دهند و در عین حال در یک محیط پیچیده قانونی و نظارتی حرکت کنند. ASIC اخیراً یک فرآیند مشاوره در مورد پیشنهادات خود برای شفاف سازی انتظارات برای دارایی های رمزنگاری که بخشی از دارایی های اساسی ETP ها و سایر محصولات سرمایه گذاری را تشکیل می دهد، راه اندازی کرده است. ASIC پیشنهاد می کند که انتظارات را برای اپراتورهای بازار، اپراتورهای صندوق خرده فروشی (به عنوان مثال، نهادهای مسئول)، نهادهای سرمایه گذاری فهرست شده و دارندگان مجوز خدمات مالی استرالیایی که با دارایی های رمزنگاری معامله می کنند، تعیین شود.
انجام یک کسب و کار خدمات مالی در استرالیا مستلزم داشتن یک AFSL از یک ارائه دهنده خدمات مالی خارجی است، مگر اینکه تخفیف داده شود. نهادها، از جمله FFSPها، باید توجه داشته باشند که قانون شرکت‌ها ممکن است برای فروش توکن یا ICO اعمال شود، صرف نظر از اینکه از استرالیا یا خارج از کشور ایجاد و ارائه شده باشد. در حال حاضر، استرالیا یک رژیم AFSL خارجی برای FFSPها دارد که در حوزه‌های قضایی خاصی تنظیم می‌شود که FFSPهای تحت نظارت در آن حوزه‌های قضایی را قادر می‌سازد تا خدمات مالی را به مشتریان عمده‌فروشی در استرالیا بدون داشتن AFSL ارائه دهند. وزارت خزانه داری در حال حاضر در حال رایزنی در مورد لغو لغو معافیت گذرنامه و/یا پیشنهاد تخفیف جدید برای FFSPها است و همچنین در حال مشاوره در مورد رژیم صدور مجوز سریع برای FFSPهایی است که به دنبال درخواست برای AFSL هستند.
ایجاد، به دست آوردن و راه اندازی واحدهای تجاری؛ و خطر قانونی و نظارتی مفاهیم جدید فناوری را کاهش دهد. در INFO 225، ASIC نشان داد که وضعیت قانونی ارز دیجیتال به ساختار ICO و حقوق مرتبط با سکه ها یا توکن ها بستگی دارد. بسته به شرایط، سکه‌ها یا توکن‌ها ممکن است در طرح‌های سرمایه‌گذاری مدیریت‌شده، اوراق بهادار، مشتقات یا در دسته‌ای از محصولات مالی تعریف‌شده‌تر قرار بگیرند که همگی مشمول رژیم نظارتی خدمات مالی استرالیا هستند. در INFO 225، ASIC تابلوهای راهنمای نظارتی سطح بالا را برای شرکت کنندگان دارایی های رمزنگاری ارائه کرد تا مشخص شود که آیا تعهدات قانونی و نظارتی دارند یا خیر. این اقدامات تمایل کمیسیون بورس و اوراق بهادار آمریکا را برای اجرای تهاجمی قوانین اوراق بهادار ایالات متحده در موارد مربوط به دارایی های دیجیتال برجسته می کند. در اکتبر 2019، SEC شکایتی علیه تلگرام ارائه کرد که ادعا کرد این شرکت 1.7 میلیارد دلار از طریق فروش 2.9 میلیارد GRAM (ارز رمزنگاری بومی شرکت) برای تامین مالی کسب و کار خود جمع آوری کرده است.
تسهیلات یا تسهیلات تجاری سازمان یافته، یا با دسترسی به بازار الکترونیکی. این سوال مطرح شده است که آیا کاربران یک صرافی رمزنگاری، که به عنوان تسهیلات معاملاتی چندجانبه واجد شرایط است، که توکن‌ها را خریداری یا می‌فروشند، ممکن است بر اساس آن عبارت نیاز به مجوز داشته باشند یا خیر. با توجه به تاریخچه قانونگذاری KWG و MiFID II، بعید به نظر می رسد که مقامات از چنین رویکردی پیروی کنند. اگرچه به نظر نمی‌رسد که هنجارهای KYC برای اکثر مشاغل مرتبط با ارز مجازی اعمال شود، اما توصیه می‌شود این کسب‌وکارها اقدامات KYC را در خطوطی که توسط نهادهای نظارتی دنبال می‌شوند، دنبال کنند، به‌ویژه اگر کاربران خرده‌فروشی را بپذیرند. این چنین کسب و کارهایی را قادر می سازد تا به طور موثر به تحقیقات مجری قانون و درخواست های اطلاعات پاسخ دهند تا از اتهامات مربوط به همدستی در پولشویی یا سایر فعالیت های متقلبانه جلوگیری کنند.
اتحاد بلاک چین شامل بیش از 55 شرکت پیشرو در فضای بلاک چین و همچنین بیش از 55 سازمان محلی، ایالتی، فدرال و بین المللی، مجری قانون و سازمان نظارتی است. Steptoe همچنین در ظرفیت های کلیدی با تعدادی از انجمن های تجاری و گروه های مدافع پیشرو، از جمله به عنوان مشاور در مرکز Coin و اتاق تجارت دیجیتال، به عنوان عضو شورای مشورتی مالی دیجیتال جهانی، و به عنوان یک مشارکت کننده خدمت می کند.
جهت کسب اطلاعات بیشتر از سایت آریان بازدید نمایید
درعوض، قوانین و مقررات مربوط به حریم خصوصی و امنیت داده‌ها اعمال می‌شود - مانند قانون Gramm-Leach-Bliley، قانون حمل‌پذیری و پاسخگویی بیمه سلامت، و قانون حفظ حریم خصوصی مصرف‌کننده کالیفرنیا.
